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增值税专用发票认证多了 怎么办?

发布时间:2019-09-15 01:48 来源:未知 编辑:admin

  7月底不小心多认证了一张增值税专用发票,导致进项税比销项税还多,不但不交税而且还倒挂4000多元怎么办呢,而且现在是8月初也没有办法开7月份发票了,虽然可以留底,但是税局要求我们...

  7月底不小心多认证了一张增值税专用发票,导致进项税比销项税还多,不但不交税而且还倒挂4000多元怎么办呢,而且现在是8月初也没有办法开7月份发票了,虽然可以留底,但是税局要求我们每月的税负是1%,应该怎么办啊?

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  增值税专用发票认证抵扣多了,没有关系的,在申报“增值税纳税申报表”时会有一个上期留抵税额的;也就是说这个月多认证,下个月就少认证专用发票即可。

  税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥。凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。

  对既不符合作废条件,同时购买方又未收到的增值税专用发票出现开票有误的情况,开票方只能是在规定的期限内,自己向主管税务机关申请并按规定重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定了以下两种情况:

  (一)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

  (二)因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

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  增值税专用发票认证抵扣多了,没有关系的,在申报“增值税纳税申报表”时会有一个上期留抵税额的;也就是说这个月多认证了,下个月就少认证专用发票即可。

  展开全部增值税 发票认证多了,就要做进项税额转出,同时在报表上有相应的栏次,把进项税额转出的这些数据

  报未开票收入,还做分录吗?分录怎么做?我去当地的税务所,她说不用做分录,直接在增值税纳税附表一中加上未开具发票的金额和税额,下月冲减就行,但是附表一中的应税货物的小计,不等于利润表中的营业收入中的本期金额啊,怎么办呢?

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